Nếu bạn không nộp thuế đúng hạn, bạn sẽ bị tính lãi và phí phạt ngoài các khoản thuế bạn đã nợ.
Tiền lãi và lãi suất phạt thay đổi theo thời gian. Khi thuế của bạn quá hạn trong một thời gian dài, bạn có thể bị tính các khoản lãi và phí phạt khác nhau trong các khoảng thời gian khác nhau. Ví dụ: các loại thuế đến hạn trước ngày 1 tháng 1 năm 2016, có lãi suất và phí phạt được thêm vào theo tỷ lệ có hiệu lực tại thời điểm đó. Nếu nợ thuế vẫn còn tồn đọng vào hoặc sau ngày 1 tháng 1 năm 2016, số tiền lãi và tiền phạt bạn phải trả sẽ tăng tương ứng với thay đổi lãi suất.
Tiền lãi
Lãi suất hiện tại
Đối với năm dương lịch 2024, đối với tất cả các loại thuế ngoại trừ Thuế bất động sản và Thuế rượu, lãi suất được tính theo tỷ lệ 13% mỗi năm, 1.08% số dư chưa thanh toán mỗi tháng.
Lãi suất trước
Đối với năm dương lịch 2023, tiền lãi được tính theo tỷ lệ 9% mỗi năm, 0,75% số dư chưa thanh toán mỗi tháng.
Đối với năm dương lịch 2022, tiền lãi được tính theo tỷ lệ 5% mỗi năm, 0,42% số dư chưa thanh toán mỗi tháng.
Đối với năm dương lịch 2021, tiền lãi được tính theo tỷ lệ 5% mỗi năm, tương đương 0,42% số dư chưa thanh toán mỗi tháng.
Đối với năm dương lịch 2020, tiền lãi được tính theo tỷ lệ 7% mỗi năm, hoặc 0,583% số dư chưa thanh toán mỗi tháng.
Đối với năm dương lịch 2019, lãi suất được tính theo tỷ lệ 8% mỗi năm, hoặc 0,67% số dư chưa thanh toán mỗi tháng.
Đối với năm dương lịch 2016 đến năm dương lịch 2018, lãi suất được tính theo tỷ lệ 6% mỗi năm, hoặc 0,5% số dư chưa thanh toán mỗi tháng.
Có hiệu lực từ ngày 1 tháng 1 năm 2014, đến hết ngày 31 tháng 12 năm 2015, đối với tất cả các loại thuế ngoại trừ Thuế rượu và Thuế bất động sản, lãi suất được tính theo tỷ lệ 0,416% số dư chưa thanh toán mỗi tháng.
Thuế đến hạn vào hoặc trước ngày 31 tháng 12 năm 2013, phải chịu lãi suất 1% mỗi tháng hoặc một phần nhỏ của mỗi tháng cho đến ngày 31 tháng 12 năm 2013.
Tỷ lệ phạt
Ngoài tiền lãi, bạn cũng có thể bị tính phí phạt cho việc khai thuế và thanh toán trễ.
Tiền phạt hiện được tính ở mức 1,25% mỗi tháng và vẫn giữ nguyên kể từ ngày 1 tháng 1 năm 2014, đối với tất cả các loại thuế ngoại trừ Thuế rượu và Thuế bất động sản.
Tỷ lệ phạt trước năm 2014
Trước ngày 1 tháng 1 năm 2014, Thành phố đã thực thi tỷ lệ phạt tốt nghiệp trong một năm. Tỷ lệ tốt nghiệp có nghĩa là tiền hoàn trả hoặc thanh toán của bạn càng quá hạn, tỷ lệ mà bạn bị tính tiền phạt càng lớn.
| Thời gian trôi qua sau ngày đáo hạn | Tỷ lệ phạt tương ứng |
|---|---|
| Tháng 1 đến tháng thứ 3 | 1% mỗi tháng hoặc phần nhỏ của chúng |
| Tháng thứ 4 đến tháng thứ 6 | 2% mỗi tháng hoặc phần nhỏ của chúng |
| Tháng thứ 7 đến tháng thứ 9 | 3% mỗi tháng hoặc phần nhỏ của chúng |
| Tháng thứ 10 đến tháng thứ 12 | 4% mỗi tháng hoặc phần nhỏ của chúng |
Theo hệ thống tỷ lệ tốt nghiệp, sau 12 tháng trôi qua, tổng số tiền phạt được tính là 30% số thuế chưa nộp. Sau đó, hình phạt được tính theo tỷ lệ 1, 25% mỗi tháng hoặc một phần của nó.
Tiền lãi và tiền phạt thuế bất động sản
Thuế bất động sản đến hạn trước ngày 31 tháng 3 của mỗi năm tính thuế. Nếu người nộp thuế không nộp thuế bất động sản đúng hạn, các khoản phí (được gọi là “bổ sung”) sẽ được thêm vào số tiền gốc của thuế. Các khoản bổ sung tích lũy với tỷ lệ 1,5% mỗi tháng bắt đầu từ ngày 1 tháng 4 và tiếp tục tăng 1,5% mỗi tháng cho đến ngày 1 tháng 1 của năm sau.
| Thời gian trôi qua sau ngày đáo hạn | Bổ sung thuế |
|---|---|
| Tháng 4 | 1,5% |
| Tháng 5 | 3% |
| Tháng 6 | 4,5% |
| Tháng 7 | 6% |
| tháng Tám | 7,5% |
| Tháng Chín | 9% |
| Tháng Mười | 10,5% |
| Tháng 11 | 12% |
| Tháng 12 | 13,5% |
Từ tháng 4 đến tháng 1, tổng số tiền bổ sung là 15% số tiền gốc đến hạn và các khoản bổ sung đã đặt.
Nếu thuế vẫn chưa được thanh toán vào ngày 1 tháng 1 của năm sau:
- “Bổ sung” 15% được thêm vào số dư gốc;
- Các loại thuế đã đăng ký là quá hạn;
- Một khoản phí lưu giữ $106,45 được thêm vào; và
- Bạn phải chịu trách nhiệm thanh toán các khoản phí pháp lý (18% nếu một công ty bên ngoài thu thay mặt cho thành phố, hoặc một khoản phí 6% nếu Thành phố tự thu).
Bắt đầu từ tháng Hai và kết thúc vào tháng Tám của năm mà quyền cầm giữ được nộp, các hình phạt tích lũy trên Số tiền Nợ gốc Yêu cầu Thuế với tỷ lệ 1% mỗi tháng. Tổng số tiền phạt, tổng cộng là 7%, chỉ tích lũy trong khoảng thời gian từ tháng Hai đến tháng Tám.
Tiền lãi cũng được tích lũy trên Số tiền Nợ gốc Yêu cầu Thuế với tỷ lệ 0,75% mỗi tháng, hoặc 9% mỗi năm, bắt đầu từ ngày 1 tháng 1 của năm mà quyền giữ được nộp. Tiền lãi tiếp tục tích lũy cho đến khi thuế được trả.
Chi phí thu liên quan đến Khiếu nại Thuế cũng được tính tại thời điểm giải quyết.
Làm thế nào để kháng cáo tiền lãi và phí phạt
Bạn có quyền kháng cáo bất kỳ khoản phí lãi suất và tiền phạt nào. Quy trình kháng cáo khác nhau tùy thuộc vào số tiền lãi và tiền phạt mà tài khoản của bạn đã tích lũy.
Nếu tiền lãi tích lũy của bạn dưới 15.000 đô la và tiền phạt tích lũy của bạn dưới 35.000 đô la, bạn có thể tải xuống và hoàn thành Đơn kiến nghị Miễn Tiền lãi và Hình phạt. Gửi mẫu đã hoàn thành đến:
Tiền lãi và hình phạt Kháng cáo Sở Thuế
Philadelphia
1401 John F. Kennedy Blvd.
Philadelphia, PA 19102
Nếu tiền lãi và tiền phạt của quý vị vượt quá số tiền trên, quý vị phải liên hệ với Hội Đồng Đánh Giá Thuế để nộp đơn kháng cáo.