يجب تقديم ضريبة الأجور كل ثلاثة أشهر ودفعها وفقًا لجدول زمني يتوافق مع مقدار الأموال المحتجزة من رواتب الموظفين. انظر أدناه لتحديد وتيرة الإيداع الخاصة بك.
للمقيمين في فيلادلفيا، أو 3.44٪ لغير المقيمين
لإكمال الإقرارات والمدفوعات الفصلية لهذه الضريبة، استخدم مركز فيلادلفيا للضرائب. للحصول على مساعدة للبدء، راجع دليل مركز الضرائب الخاص بنا. لم نعد نقبل الإقرارات الورقية لهذه الضريبة.
من يدفع الضريبة
ضريبة الأجور هي ضريبة على الرواتب والأجور والعمولات والتعويضات الأخرى. تنطبق الضريبة على المدفوعات التي يتلقاها الشخص من رب العمل مقابل العمل أو الخدمات. جميع سكان فيلادلفيا العاملين مدينون بضريبة الأجور، بغض النظر عن مكان عملهم. يجب على غير المقيمين الذين يعملون في فيلادلفيا أيضًا دفع ضريبة الأجور.
يُطلب من جميع أصحاب العمل الموجودين في ولاية بنسلفانيا التسجيل في مدينة فيلادلفيا في غضون 30 يومًا من أن يصبحوا رب عمل لأي من:
- مقيم في فيلادلفيا، أو
- شخص غير مقيم في فيلادلفيا يؤدي خدمات لصاحب العمل في فيلادلفيا.
يتعين على أصحاب العمل اقتطاع ضريبة الأجور من جميع الموظفين الذين يستوفون هذه المعايير.
تواريخ مهمة
جدول الإيداع الفصلي
يجب تقديم جميع تسويات ضريبة الأجور والجداول المقابلة في مركز فيلادلفيا للضرائب.
| الربع | تبدأ الفترة | تنتهي الفترة | تاريخ الاستحقاق |
|---|---|---|---|
| الأولى | 1 يناير 2024 | 31 مارس 2024 | 30 أبريل 2024 |
| الثانية | 1 أبريل 2024 | 30 يونيو 2024 | 31 يوليو 2024 |
| الثالثة | 1 يوليو 2024 | 30 سبتمبر 2024 | 31 أكتوبر 2024 |
| الرابعة | 1 أكتوبر 2024 | 31 ديسمبر 2024 | 31 يناير 2025 |
تردد الدفع
بصفتك رب العمل، يتم تحديد وتيرة إيداع المدفوعات الخاصة بك من خلال مبلغ ضريبة الأجور التي تقتطع.
| إجمالي ضريبة الأجور المقتطعة | تكرار إيداع الدفع |
|---|---|
| أقل من 350 دولارًا في الشهر | ربع سنوية |
| 350 دولارًا إلى 16000 دولارًا في الشهر | شهريًا |
| 16,000 دولار أو أكثر شهريًا (استقطاعات الرواتب نصف الشهرية) | نصف شهري |
| 16,000 دولار أو أكثر شهريًا | أسبوعي |
معدلات الضرائب والغرامات والرسوم
كم سعره؟
| تاريخ السريان | معدل المقيمين | معدل غير المقيمين |
|---|---|---|
| 1 يوليو 2023 | 3.75% | 3.44% |
| 1 يوليو 2022 | 3.79% | 3.44% |
| 1 يوليو 2021 | 3.8398% | 3.4481% |
| 1 يوليو 2020 | 3.8712% | 3.5019% |
| 1 يوليو 2019 | 3.8712% | 3.4481% |
| 1 يوليو 2018 | 3.8809% | 3.4567% |
ماذا يحدث إذا لم تدفع في الوقت المحدد؟
إذا لم تدفع في الوقت المحدد، فستتم إضافة الفوائد والغرامات إلى المبلغ المستحق عليك.
تستحق الفائدة والغرامة على أي ضرائب غير مدفوعة بالسعر المحدد في قانون فيلادلفيا 19-509.
لمزيد من المعلومات حول الأسعار، راجع صفحة الاهتمامات والغرامات والرسوم.
خصومات وإعفاءات
هل أنت مؤهل للحصول على خصم؟
استرداد ضريبة الأجور على أساس الدخل
إذا كان لديك إعفاء ضريبي بموجب PA 40 Schedule SP، فقد تكون مؤهلاً لاسترداد ضريبة الأجور على أساس الدخل. يدفع دافع الضرائب (المقيمون أو غير المقيمين) مع الإعفاء الضريبي للسلطة الفلسطينية ضريبة الأجور بمعدل مخفض بنسبة 1.5٪. ستسترد أموالك مقابل أي ضريبة أجور تزيد عن المعدل المخفض بنسبة 1.5٪.
للتقدم بطلب لاسترداد ضريبة الأجور على أساس الدخل، ستحتاج إلى إرفاق جدول بنسلفانيا SP المكتمل. ستتحقق مدينة فيلادلفيا للتأكد من تطابق جدول SP الخاص بك مع سجلات الولاية.
يجب أن يتضمن المقيمون من خارج ولاية بنسلفانيا الذين يعملون في فيلادلفيا ولكنهم لا يقدمون إقرار ضريبة الدخل في ولاية بنسلفانيا نسخة موقعة من إقرار ضريبة الدخل الخاص بهم حتى يكونوا مؤهلين للحصول على المعدلات القائمة على الدخل.
المبالغ المستردة مقابل وقت العمل خارج فيلادلفيا
إذا دفعت ضريبة أجور أكثر مما هو مستحق، يمكنك تقديم مطالبة لاسترداد المبلغ الزائد إليك. قد يحدث هذا إذا كنت غير مقيم وكان رب عملك يحتجز ضريبة الأجور عن الوقت الذي تقضيه في العمل خارج فيلادلفيا. لاسترداد هذا الجزء من ضريبة الأجور، ستحتاج إلى طلب استرداد ضريبة الأجور.
هل يمكن إعفائك من دفع الضريبة؟
بعض أشكال الدخل معفاة من ضريبة الأجور. وتشمل هذه:
- منحة دراسية يتم تلقيها كجزء من برنامج الدرجات العلمية، والتي لا تقدم لها خدمة
- مدفوعات المعاشات
- الفوائد الناشئة بموجب قانون تعويض العمال
- رواتب ومكافآت الخدمة العسكرية النشطة
- مزايا الوفاة
- أقساط التأمين الصحي التي يدفعها صاحب العمل (يتم توفيرها بشكل موحد لجميع الموظفين)
- أتعاب الشهود والمحلفين
- مزايا المرض أو الإعاقة
- عائدات بوالص التأمين على الحياة
كيفية الدفع
أصحاب العمل
يجب على أصحاب العمل تقديم ودفع ضريبة الأجور في مركز فيلادلفيا للضرائب بالتردد الموضح في هذه الصفحة.
يجب على أصحاب العمل وشركات خدمات الرواتب أيضًا تقديم W-2s إلى مدينة فيلادلفيا. راجع إرشادات تقديم W-2 للحصول على التفاصيل.
شركات خدمات الرواتب
يجب أن تقوم خدمات الرواتب التي تقوم بتحويل مدفوعات ضريبة الأجور في فيلادلفيا لعملائها بإجراء هذه المدفوعات إلكترونيًا. لم يعد البرنامج ACH Debit EZ-Pay (عبر الهاتف) متاحًا.
يجب عليك الحصول على أرقام حسابات City Wage التي أنشأها عميلك وترددات التسجيل عند التسجيل. يجب على العميل الذي ليس لديه رقم حساب City Wage التسجيل للحصول على واحد من خلال مركز ضرائب فيلادلفيا.
يجب أن تتبع شركات خدمات الرواتب مواصفات ملف الإيرادات عند تحويل العائدات. قم بتنزيل مستند مواصفات الرواتب للمتطلبات.
الموظفين
إذا كنت موظفًا في شركة تقع في ولاية بنسلفانيا، فسيتم اقتطاع ضريبة الأجور تلقائيًا من راتبك.
ستحتاج إلى دفع ضريبة الأرباح في الحالات التالية:
- أنت مقيم في فيلادلفيا أو غير مقيم يعمل في فيلادلفيا، و
- لا يُطلب من صاحب العمل اقتطاع ضريبة الأجور.